企业避税设计案例，企业避税设计案例分析_设计案例

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于企业避税设计案例的问题，于是小编就整理了4个相关介绍企业避税设计案例的解答，让我们一起看看吧。

公转私100万，怎么合理避税？

企业避税设计案例，企业避税设计案例分析

案例

王总属于A公司100%控股股东，2020年底由于自己买房用钱，要从公司借走100万元。

一般情况：

企业所得税:100万*25%=25万

分红个税:(100万-25万)*20%=15万

咨询行业应该如何进行合理“避税”,享受核定征收以及最高返税？

咨询行业税率高的原因主要来自于两方面，第一企业所得税，无论企业运营情况如何，企业所得税是避免不了的，那么咨询行业普遍是服务费用，信息服务费只能用费用和工资进行低减，从而产生税额居高不下。第二，个人所得税，咨询行业要进行多种形式的个人收入支出，因此个人所得税是很大问题。如何解决问题方案，有多种方式，较为理想的是建立合理支出费用流程，现在最合适的是建立企业所得税与个人所得税合二为一的企业税务流程。具体方式可留言

合理避税不等于逃税，合理避税是一种合法的节税手段，是利用合适的措施进行规避税务义务。对于咨询公司来说，该如何合理避税？小编下面为大家解析一下适合咨询公司的避税方法。一、咨询公司纳税情况介绍大多数咨询公司属于高收入、高企业所得税的利润型企业。咨询公司在成本方面主要体现为人力成本，本身进项较少，利润较高，甚至有些经营成本隐形，所以需要缴纳的所得税自然比较多。营改增之前，买发票、虚增成本、虚增人头、走私账、体外循环是很多设计公司采取的“避税措施”。但金税三期上线后，它强大的数据分析能力和自动化税务监管能力，帮助税务机关更加高效地识别和查处纳税人的不合规行为。这些行为对于企业来说无疑是一颗定时炸弹，给企业带来了巨大的税务风险。同时，咨询公司多以自由职业人（部分也是挂名内部合伙人形式）的角色出现，部分单位之间的合作也属于灵活用工方式；目前我国的税制设计，因为历史以及其他等原因，没有太多考虑自由职业者的利益。目前我国执行的劳务报酬应纳个人所得税税率表：

自由职业者获得劳务费，支付单位代扣代缴个人所得税，不足2万部分适应税率20%，超过5万部分适应税率40%，

二、咨询公司如何避税，实现纳税筹划效果？咨询公司的利润高企业所得税多以及咨询公司人员个税高的问题？有没有低成本且合规合法的避税方案呢？

选择提供的服务型个人独资企业+核定征收个人所得税的节税产品能完美的解决以上问题：咨询公司利润高，配套使用个人独资企业，作为咨询公司业务合作对象，签订服务合同，个人独资企业给咨询公司开具正规发票，公司将资金转移到个独，实现公转私的现金通道，同时获得合法合规的增值税发票作为进项。

三、咨询公司避税案例分析

普通模式崇明个人独资模式徐小姐是从事某咨询行业的专家，与某咨询公司签订了劳务协议，咨询公司将500万咨询项目劳务报酬转给徐小姐前，相关个人所得税已经扣除，税率高达32%，徐小姐使用税点点提供的崇明个人独资模式,实现核定征收税率，徐小姐使用自己的个独企业与咨询公司签署了业务合作协议，咨询公司将项目劳务报酬转给王的个独企业，税率仅6%左右。劳务收入超过5万部分适用税率为40%，速算扣除数为7000，个税税额为：5000000×（1-20%）×40%-7000=1593000元个税税负率为：1593000÷5000000=31.86%

个独增值税：5000000÷（1+3%）×3%=145631.07元个独附加税：145631.07×10%=1456.31元个独个税：5000000÷（1+3%）×10%=485436.89元，按照个体工商户的五级累进税率，超过10万的适用税率为35%，速算扣除数为14750，计算个税为5000000÷（1+3%）×10%×35%-14750=155152.91元以上合计税额为：145631.07+1456.31+155152.91=302240.29元相较普通模式节税1593000-302240.29=1290759.71，节税比例高达1290759.71÷1593000=81.03%。有没有爽爆！个独型产品为自由职业者注册个人独资企业，实行核定征收税率，由个人独资企业的向平台公司开具增值税发票；既解决了咨询公司缺票的问题，又解决了员工个税高的问题。所以不管是高收入人群个税高的问题，还是从企业节税角度看，个人独资企业都有很大的节税优势。但前提是，要选合适注册地方。比如崇明经济园区。在崇明注册个人独资企业，享受丰厚的财税优惠政策奖励的同时，可以申请个人所得税核定征收，实现完全意义上的企业综合税负最低。合理避税不是偷税漏税，是国内外都认可的合理节税方式；一切筹划都是以改变商业模式为前提！通过商业模式的小变动，就能起到如此大的激励效果！

企业如何合理避税？有靠谱的方法吗？

类似这样的问题下，常常有很多回答都是税代机构。

专业的事情让专业的人来，这是现代社会明确分工后最搞笑的方式。

所以，如果是大公司，利润很高，真需要找一家专业的税代机构，能达到事半功倍的效果。

曾跟一位姐姐聊过，她以前在四大，后来去了公司。她就说，企业所得税的汇算清缴，如果是公司自己做，很容易会被认定为有问题，花点钱，让事务所去做，能省心不少。他们本就跟税务机关打交道频繁，知道检查的点的哪里，而且，对方也看是哪个所做的，信任的所，抽查就少。

这不是皆大欢喜，你好我好大家好的事么。

退一步说，如果不愿意花这个钱，那也建议找个税务方面较为专业的会计。

在说合理避税之前，TA至少应该先知道企业的税务风险在哪里，税务筹划的底线在哪里。只要能把握这两点，最后让公司规规矩矩纳税，不罚钱就是最大的省钱。

再不济，就需要老板自己懂一点税务知识，至少能在以后，不至于随便听信于人，有人一忽悠“在哪注册个公司，可以省50%的税”，立马就信了，要照办。

1、注册成外资的生产企业。众所周知，外资生产企业有一个很好的福利政策，就是两免三减半，这个也是只有生产企业才能享受到的，如果是服务类的企业的话，是不能享受的，所谓的生产性企业，主要包括城市污水处理，产业资讯，货物运输，建筑以及精密仪器的维修等。

2、发双薪而不发补贴。我们现在每个企业都有一项福利制度，那就是在逢年过节的时候，都会发一些过节费，按照规定，过节费用是计入当月的个人所得税的，但是为了进行合理避税，企业可以不发过节费，而是改为双薪，因为双薪的缴税是比较少的，而且过节费是缴税比较多的，这样不仅有利于企业发展，还能够提高员工积极性。

3、关于旅游要缴纳个税。很多的企业财务人员在听到单位安排旅游的时候，就非常紧张，因为旅游是要扣除一定的个人所得税的，一个对于员工来说，如果以旅游的形式发放奖励的话，是需要缴纳所得税的，或者是以现金的形式发放旅游费用。其他的形式的旅游是不需要缴纳所得税的，因此只要做好合理安排，也是不需要担心的。

企业进行合理避税的方法是非常多的，除了在注册，发补贴的时候做好安排外，还可以在发票上面做文章，企业不管做什么，最好是都要索取发票，如果不拿发票的话，就会多缴纳税。

题目中提到的合理避税，可以这么理解：指税收筹划形式以及符合法律的避税行为。要注意“税收筹划”、“避税”、“逃税”的区别。

1、税收筹划：又称“合理避税”，指在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税的经济利益，是一种合法的行为。

2、避税：避税是指纳税人利用税法上的漏洞或税法允许的办法，作适当的财务安排或税收策划，在不违反税法规定的前提下，达到减轻或解除税负的目的。

避税是一种非违法行为，但对企业本身而言存在一定危害，企业的信用将会受到银行、政府机构的质疑。

3、逃税：是指纳税人故意或无意采用非法手段减轻税负的行为，包括隐匿收入、虚开或不开相关发票、虚增可扣除的成本费用等方式逃避税收。

逃税是一种违法行为，广义地逃税，应包括偷税和抗税。国家对逃税罪处罚较严厉，请各位企业家千万不要以身犯险。

那么怎么合理避税呢？从“税收筹划”上讲是有可操作性的。三种常见的方法分享给大家：

1.1 每月开票金额不超3万，免收增值税及附加税(适用于增值税普通发票)。

公司要合理避税，必须先搞清合理避税与偷税、漏税本质的不同。偷税、漏税是公司应该缴纳税金而采取不缴、少缴的违法或犯罪的行为，而合理避税是在遵守合法的税收政策的前提下合理地组建及安排企业的组织结构、经营活动业务，充分利用税法的各种税收规定及优惠政策，从而为公司节约税金支出，规避各种税收风险。要说公司如何避税，不同的行业有不同的税收政策，要根据各行业的具体业务筹划最优的避税方法。不同税种也有不同的税收优惠政策，要区别分析才行，所以说公司如何合理避税是个大概念。